בכתבתנו הקודמת בנושא תיקון 190 פירטנו את עיקרי היתרונות הגלומים באפיק חסכון זה עבור החוסך ועבור בני משפחתו.
בתחילת 2020 פורסם ונכנס לתוקף חלקו של חוזר מרכיבי החשבון בתוך קופת הגמל העוסק באפשרות שינוי הייחוס של הפקדות פטורות וכאלה שאינן פטורות. מה המשמעות של חוזר זה על הציבור בישראל בכלל ועל אותם עמיתים שבחרו להפקיד הפקדה של כספים במסגרת תיקון 190 בכתבה הבאה:
סעיף 8ד במסגרת חוזר מרכיבי חשבון של קופת הגמל
במסגרת סעיף 8ד של חוזר מרכיבי חשבון של קופת הגמל מקנה לנו הזכות והיכולת לבצע חיסכון משמעותי בתשלומי המס על קצבת זקנה ועל כסף שמיועד להורשה בעתיד על ידי החוסכים.
| מצב קודם – ברירת מחדל |
מצב חדש |
הערות |
|
חסכון במסגרת תיקון 190 |
חסכון במסגרת תיקון 190 + סעיף 8ד'. |
ניתן לשנות גם רטרו-אקטיבית בגין קופות שנפתחו לפני 2020 כל עוד העמית בחיים. |
|
תקרה ראשונה של 34,848 ₪ יופקדו במסגרת קצבה מזכה בכל קופה אליה הופקדו כספים (לפי התקרה לשנת 2020). |
סיווג יזום של הכספים במסגרת קצבה מזכה ע"י פנייה מסודרת של העמית לקופה. |
בעת הפקדה לפי תיקון 190 ב-2 קופות במודל ברירת המחדל ייפתחו בכל קופה תקרה ראשונה למסלול קצבה מזכה ורק היתרה מעבר לזאת תופנה לקצבה מוכרת. |
|
יתרת הכספים המופקדים בקופה ייצבעו כספים המיועדים לקצבה מוכרת. |
פנייה לשינוי סיווג גם בקופה נוספת לפי בחירתו של החוסך וביטול התקרה הראשונה של קצבה מזכה בקופה זו. |
בהסתמך על התקרה הראשונה הקיימת בקופה הראשונה ניתן לבטל את ברירת המחדל לפי שיקולו של החוסך. |
|
הורשה בין דורית חייבת במס רווחי הון של 15%. |
הורשה בין דורית פטורה ממס! |
באמצעות שינוי סיווג כל הכספים לקצבה מזכה ניתן להפוך את הכספים לפטורים ממס ובתנאי שמייעדים אותם להורשה בלבד שכן אין אפשרות להתחרט. |
מסעיף 8ד'-שינוי הסיווג על ידי החוסך
הפקדות פטורות ממס מאפשרות בסוף הדרך קצבה מוכרת הפטורה מתשלום מס, והפקדות לחיסכון שאינן פטורות (מחויבות במס) ייצרו בעת פרישה קצבה מזכה החייבת במס.
האפשרות הנובעת מסעיף 8ד' (שינוי הסיווג על ידי החוסך) עשוי להקטין את המס שישלם בפרישה וכאמור את המס שיורשיו ישלמו.
לסיכום ,סעיף 8ד בחוזר הנ"ל הוא מעין מכשיר פיננסי משלים לתיקון 190 הקלאסי לפקודת מס הכנסה.
הסעיף כאמור מאפשר למי שבחר לחסוך באמצעות מוצר ייחודי זה גמישות מרבית ברישום וייחוס של הכספים לקצבה מזכה ומוכרת שהופקדו על-ידו בהתאם לתקרות ומבלי הצורך לנייד אותם מקופה לקופה ומגוף פיננסי אחד לשני.
הסעיף מאפשר לנו מתכנני הפרישה לבצע עבורכם תכנון אופטימאלי של הכספים לטובתכם ולטובת בני משפחתכם. מה שיאפשר לכם לבחור בין הגדלת הקצבאות הפטורות ממס בעת הגעתכם לגיל פרישה או הורשה בין דורית פטורה ממס לחלוטין.
נשמח לעמוד לרשותכם למיצוי מלא של זכויותיכם בזאת וכן בעוד נושאים בנושא תכנון פיננסי.
ליצירת קשר טלפוני אנא פנו אליי – ליאור לזרוביץ
מלאו את הטופס ונחזור אליכם בהקדם האפשרי
