חוזר מרכיבי חשבון בנושא קופות גמל מתאריך 29.07.2019

חוזר מרכיבי חשבון בנושא קופות גמל
במאמר הבא נדבר על תקנה חדשה שנכנסה לתוקף בעקבות חוזר מרכיבי חשבון – סעיף 8 (ד) מאגף הביטוח והחיסכון במשרד האוצר. זהו בעצם כלי המאפשר לציבור מסוים לבצע חסכון משמעותי להורשת כספים כאשר התוצאה הסופית של הפעולה הזו הינה הורשת כספים ללא תשלום מס! מה היה המצב לפני החוזר וכיצד השינויים יעזרו לכם למקסם את הרווחים? כל המידע בשורות הבאות:
שתפו את העמוד:
שיתוף ב facebook
שיתוף ב telegram
שיתוף ב whatsapp
שיתוף ב linkedin
שיתוף ב email
שיתוף ב twitter

בכתבתנו הקודמת בנושא תיקון 190 פירטנו את עיקרי היתרונות הגלומים באפיק חסכון זה עבור החוסך ועבור בני משפחתו.

בתחילת 2020 פורסם ונכנס לתוקף חלקו של חוזר מרכיבי החשבון בתוך קופת הגמל העוסק באפשרות שינוי הייחוס של הפקדות פטורות וכאלה שאינן פטורות. מה המשמעות של חוזר זה על הציבור בישראל בכלל ועל אותם עמיתים שבחרו להפקיד הפקדה של כספים במסגרת תיקון 190 בכתבה הבאה:

סעיף 8ד במסגרת חוזר מרכיבי חשבון של קופת הגמל

במסגרת סעיף 8ד של חוזר מרכיבי חשבון של קופת הגמל מקנה לנו הזכות והיכולת לבצע חיסכון משמעותי בתשלומי המס על קצבת זקנה ועל כסף שמיועד להורשה בעתיד על ידי החוסכים.

להלן השוואה של המצב הקודם - ברירת המחדל למצב החדש:
מצב קודם – ברירת מחדל

מצב חדש

 הערות

חסכון במסגרת תיקון 190

חסכון במסגרת תיקון 190 + סעיף 8ד'.

ניתן לשנות גם רטרו-אקטיבית בגין קופות שנפתחו לפני 2020 כל עוד העמית בחיים.

תקרה ראשונה של 34,848 ₪ יופקדו במסגרת קצבה מזכה

בכל קופה אליה הופקדו כספים

(לפי התקרה לשנת 2020).

סיווג יזום של הכספים במסגרת קצבה מזכה ע"י פנייה מסודרת של העמית לקופה.

בעת הפקדה לפי תיקון 190 ב-2 קופות במודל ברירת המחדל ייפתחו בכל קופה תקרה ראשונה למסלול קצבה מזכה ורק היתרה מעבר לזאת תופנה לקצבה מוכרת.

יתרת הכספים המופקדים בקופה ייצבעו כספים המיועדים לקצבה מוכרת.

פנייה לשינוי סיווג גם בקופה נוספת לפי בחירתו של החוסך וביטול התקרה הראשונה של קצבה מזכה בקופה זו.

בהסתמך על התקרה הראשונה הקיימת בקופה הראשונה ניתן לבטל את ברירת המחדל לפי שיקולו של החוסך.

הורשה בין דורית חייבת במס רווחי הון של 15%.

הורשה בין דורית פטורה ממס!

באמצעות שינוי סיווג כל הכספים לקצבה מזכה ניתן להפוך את הכספים לפטורים ממס ובתנאי שמייעדים אותם להורשה בלבד שכן אין אפשרות להתחרט.

מעוניינים לבצע סדר בתיק הפיננסי שלכם?
לכל אדם יש שאיפות ורצונות משלו בכל הקשור לתחום הפיננסי. פנו אלינו לקבלת יעוץ ממתכנן פיננסי מוסמך שיעזור לכם לסלול דרך להגשמת המטרות והיעדים שלכם.

מסעיף 8ד'-שינוי הסיווג על ידי החוסך

הפקדות פטורות ממס מאפשרות בסוף הדרך קצבה מוכרת הפטורה מתשלום מס, והפקדות לחיסכון שאינן פטורות (מחויבות במס) ייצרו בעת פרישה קצבה מזכה החייבת במס.

האפשרות הנובעת  מסעיף 8ד' (שינוי הסיווג על ידי החוסך) עשוי להקטין את המס שישלם בפרישה וכאמור את המס שיורשיו ישלמו.

לסיכום ,סעיף 8ד בחוזר הנ"ל הוא מעין מכשיר פיננסי משלים לתיקון 190 הקלאסי לפקודת מס הכנסה.

הסעיף כאמור מאפשר למי שבחר לחסוך באמצעות מוצר ייחודי זה גמישות מרבית ברישום וייחוס  של הכספים לקצבה מזכה ומוכרת שהופקדו על-ידו בהתאם לתקרות ומבלי הצורך לנייד אותם מקופה לקופה ומגוף פיננסי אחד לשני.

הסעיף מאפשר לנו מתכנני הפרישה לבצע עבורכם תכנון אופטימאלי של הכספים לטובתכם ולטובת בני משפחתכם. מה שיאפשר לכם לבחור בין הגדלת הקצבאות הפטורות ממס בעת הגעתכם לגיל פרישה או הורשה בין דורית פטורה ממס לחלוטין.

נשמח לעמוד לרשותכם למיצוי מלא של זכויותיכם בזאת וכן בעוד נושאים בנושא תכנון פיננסי.

ליצירת קשר טלפוני אנא פנו אליי – ליאור לזרוביץ

ליאור לזרוביץ - מתכנן פיננסי מוסמך
ליאור לזרוביץ - מתכנן פיננסי מוסמך
צרו איתי קשר!
שתפו את הפוסט:
שיתוף ב facebook
שיתוף ב telegram
שיתוף ב whatsapp
שיתוף ב linkedin
שיתוף ב email
שיתוף ב twitter

מלאו את הטופס ונחזור אליכם

דברים נוספים שיכולים לעניין אותך:
עשו לנו לייק:
שתפו את העמוד:
שיתוף ב facebook
שיתוף ב google
שיתוף ב twitter
שיתוף ב linkedin
שיתוף ב whatsapp

הרשמו לעדכוני הסוכנות!

הרשמו לחדשות הסוכנות ותשארו מעודכנים בכל מידע מקצועי חדש שיוצא.

דילוג לתוכן